Центробанк Кипра объявил войну shell-компаниям

Неожиданный визит в конце весны этого года высоких гостей из США на Кипр и последующее ужесточение требований для shell-компаний, застали многих оффшорников врасплох.

1 июня 2018 г. Центральный банк Республики Кипр разослал по банкам страны циркуляр с распоряжением прекратить отношения с shell-компаниями и воздержаться от вступления в новые отношения с ними, из-за чего банки начали массово закрывать счета этих компаний. Это распоряжение касается всех shell-компаний, зарегистрированных в «налоговых гаванях». Речь идет о “dummy companies”, которые не ведут никакой или почти никакой реальной хозяйственной деятельности, часто не нанимают сотрудников, не имеют офисов (только почтовые адреса) и, в общем, выполняют функцию “компаний-оболочек”, главной целью которых является сокрытие настоящих выгодоприобретателей и уклонение от уплаты налогов. В соответствии с новыми требованиями, такие компании должны предоставлять исчерпывающую информацию об источниках капиталов и доходов.

Кто «виноват»?

Новый этап в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на Кипре начался после визита 21 мая делегации Управления по контролю за иностранными активами (OFAC, Office of Foreign Assets Control) во главе с заместителем секретаря Департамента по борьбе с терроризмом при Министерстве финансов США, Маршаллом Биллингсли.

Сразу же после окончания переговоров с представителями OFAC, ассоциации юристов и бухгалтеров Кипра разослали письма членам, которыми уведомили о необходимости принятия следующих мер:

  • усилить контроль за деятельностью клиентов;
  • применить правила борьбы с отмыванием денег, полученных преступным путем или путем финансирования терроризма;
  • прекратить сотрудничество с физическими и юридическими лицами из санкционных списков США.

Что такое shell-компания?

В США такими компаниями считаются общества с ограниченной ответственностью и другие коммерческие организации, у которых нет значительных активов и реального бизнеса.

Министерство финансов США определяет shell-компании, как компании, созданные в законных или незаконных целях, как правило, без физического присутствия (кроме почтового адреса) и персонала, а также обладающие незначительной экономической ценностью, которую стремятся привести к нулевой.

Под давлением американцев, которые полностью контролируют все долларовые межбанковские переводы и относят Кипр к странам повышенной обеспокоенности (“country of primary concern”) в отношении отмывания денег, Центральный банк Республики Кипр объявил о том, что при очередном пересмотре своей внутренней Директивы о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма, в нее будет внесено более развернутое определение shell-компаний, а именно, такими компаниями будут считаться:

  • компании, которые физически не присутствуют в странах, где они зарегистрированы;
  • компании, которые не ведут существенной хозяйственной деятельности и не имеют документальных доказательств такой деятельности;

  • компании, которые зарегистрированы в юрисдикциях, не предусматривающих обязательной подачи финансовых отчетов;

  • компании, которые являются резидентами юрисдикций с льготными налоговыми режимами или вообще не имеют налогового резидентства.

Каковы новые правила игры?

Теперь, для открытия счета в кипрском банке, необходимо неукоснительно следовать новым требованиям, которые применяются к shell-компаниям, зарегистрированным на Кипре. Банки открывают счета только компаниям с «присутствием на Кипре» (т.е. с фактически действующими офисами на территории Кипра).

Согласно теперь применяемому банками правилу «Знай своего клиента» (KYC, “Know Your Client”) - счета для shell-компаний открываются только после предоставления всей информации об их конечных бенефициарах (владельцах), включая обоснования источников доходов и благосостояния.

Теперь банки будут требовать от будущих клиентов следующие документы:

  • копии паспорта, подтверждение адреса места нахождения компании или места жительства физического лица (напр., коммунальные счета), идентификационный налоговый номер, подробное резюме бенефициара и т.д.;
  • ссылки на общедоступные источники, касающиеся деятельности и биографий компаний и/или бенефициаров;
  • рекомендательные письма банков, работодателей, клиентов, контрагентов и т.д.;
  • справки об уплате подоходного налога по месту налоговой регистрации;
  • выписки из банковских счетов, как личных, так и бизнес-счетов других банков;
  • выписки из депозитариев и регистров в отношении инвестиций и доходов;
  • другие документальные свидетельства происхождения средств/источников благосостояния или доходов.

Существующие счета

По текущим счетам кипрские банки будут проверять все документы компаний каждые шесть месяцев. Цель такой проверки - полное понимание сути их хозяйственной деятельности и коммерческой обоснованности бизнес-транзакций.

А что же с иностранными компаниями?

Для иностранных компаний (не зарегистрированных на Кипре) кипрские банки будут открывать счета только при условии выполнения всех нижеперечисленных требований:

  • предоставление бухгалтерской отчетности банку;
  • обязательное наличие активов; в качестве активов банк принимает инвестиции в акции и другие ценные бумаги; долгосрочные или краткосрочные соглашения о предоставлении услуг/торговых отношений/поставок товаров; (дебиторская и кредиторская задолженности не являются активами);
  • связь с кипрской компанией (это требование применяется к новым корпоративным счетам), имеющей счета в этом банке (например, иностранная компания является одним из акционеров такой кипрской компании).

К чему это приведет?

Таким образом, Кипр, который традиционно был самым популярным местом для российских капиталов, теперь идет по стопам Латвии, где правительство весной прошлого года приняло решение запретить банкам обслуживать счета офшорных компаний. Причиной этому послужило давление Министерства финансов США.

По мнению некоторых экспертов - это начало процесса очищения Кипра от серых российских денег. Теперь иностранные компании должны заниматься реальной бизнес-деятельностью и смогут открывать корпоративные банковские счета только в банках тех стран, где такая деятельность фактически ведется.

Сейчас в банках Кипра проводится жесткая политика по поводу строгого соблюдения стандартов надзора и контроля, и это, прежде всего, касается российских денег. После того, как многие компании не смогли предоставить ответ на огромное количество вопросов, возникших у банков, даже в отношении так называемых «белых» средств, их счета могут быть закрыты или заморожены на неопределенный срок.

Вероятнее всего, многие shell-компании будут вынуждены закрыться, и только небольшой процент попытается открыть счета в банках по месту их регистрации, то есть в оффшорных зонах.

Что делать?

Сегодняшняя ситуация с кипрскими банками показывает, что настало время для пересмотра и обновления традиционных подходов и бизнес-моделей, касающихся оффшорных компаний с корпоративными счетами на Кипре. Нужны новые стратегии.

Заблаговременные идентификация и предотвращение возможных международных рисков становятся актуальными, как никогда ранее. Участники внешнеэкономической деятельности, как нынешние, так и те, кто планирует заниматься международным бизнесом, должны будут смириться с тем, что в «городке теперь новый шериф».

В данный момент, нужен новый подход с обязательным соблюдением всех требований, аккуратным ведением финансовой отчетности и, наконец, с привлечением высококвалифицированных специалистов (юристов, бухгалтеров и аналитиков), имеющих опыт проведения успешных переговоров с банками и состоящих в партнерских отношениях с банковскими учреждениями по всему миру, и в Европейском союзе в частности.

Более того, все еще есть юрисдикции, где shell-компании могут открывать счета в банках без предоставления подробных данных о бенефициарах, детальной информации о хозяйственной деятельности и налоговой отчетности, а также без обязательного присутствия.

Команда LAWBOOT имеет богатый и успешный опыт работы с такими юрисдикциями, и мы будем рады предоставить консультацию по данному вопросу и по любым другим, касающимся ведения международного бизнеса в наше нелегкое время.

 

Получить консультацию   Назад

Получить консультацию