Изменения в валютном законодательстве

До лета 2019 года открыть счет в Украине юридическим лицам-нерезидентам было невозможно. Но ситуация изменилась после появления Инструкции о порядке открытия и закрытия счетов клиентов банков и корреспондентских счетов банков - резидентов и нерезидентов.

Теперь банки возьмут такого нерезидента на обслуживание, при условии постановки последнего на учет в Государственной фискальной службе. Иностранной компании присваивается регистрационный номер и выдается справка о постановке на учет налогоплательщика.

#Идентификация и верификация клиента

Банк открывает счет клиенту только после идентификации и верификации (по принципу Know Your Client). Этот принцип общепризнанный и препятствует отмыванию денег, финансированию терроризма и уклонению от уплаты налогов.

Банк запросит полное наименование и местонахождение компании, реквизиты банка, в котором открыт счет, сведения об органах управления, идентификационные данные лиц, имеющих право распоряжаться счетами или имуществом, данные, позволяющие установить конечных бенефициарных собственников (контролеров).

#Требования к документам, которые предоставляются банку

1) Заверены в соответствии с законодательством Украины. При этом уполномоченный работник банка имеет право удостоверять подписью копии документов, которые подаются для открытия счетов, если клиент предъявил оригиналы этих документов.

2) Легализованы в установленном порядке или же на документах должен быть проставлен апостиль, если страна происхождения документа подписала Гаагскую конвенцию 1961 года, которая отменяет требование легализации официальных документов. Копии этих документов также должны быть нотариально заверенными.

#Нерезидент предоставляет:

1) заявление об открытии счета с обязательным указанием цели открытия счета;

2) заверенные регистрационные документы;

3) заверенную доверенность (или аналогичный документ) на представителя компании.

#Новый термин в законодательстве «компания-оболочка»

В апреле 2019 внесли изменения в «Положение об осуществлении банками финансового мониторинга». Так появилось определение понятия “компания-оболочка” (в мире такие компании называют "Shell Company")

Это понятие указывает на нерезидента, которое не осуществляет фактической хозяйственной деятельности в стране регистрации и (или)структура собственности которого не позволяет установить реальных конечных бенефициарных собственников (контролеров).

Банк в рамках борьбы с отмыванием доходов, полученных преступных путем в Украине и за ее пределами с использованием компаний-оболочек обязан с учетом риск-ориентированных подходов проанализировать документы и (или) информацию предусмотренную в «Положении об осуществлении банками финансового мониторинга».

В «Положении об осуществлении банками финансового мониторинга» указано что банк будет анализировать в ходе мониторинга:

1) что конкретно делает клиент

2) финансовую отчетность, подтвержденную независимым внешним аудитом

3) документы подтверждающие фактическое движение товаров, оказание услуг или выполнение работ;

4) рекомендации от контрагентов нерезидента;

5) документы подтверждающие уплату налога на прибыль нерезидентом, а также наличие сотрудников работающих по трудовому договору (либо аутсорсеров) по месту регистрации нерезидента

6) подтверждающие наличие офисных или производственных помещений (в собственности или аренде)

 

Похожее законодательство действует и в странах Европейского Союза, но станет ли Украина привлекательным местом для открытия банковских счетов нерезидентами покажет лишь время. 

 

Получить консультацию   Назад

Получить консультацию