Недавно стало известно, что Государственная фискальная служба Украины нацелилась на личные счета украинских предпринимателей. Такие действия аргументируются тем, что недобросовестные ФЛП могут принимать «вознаграждения» за свои товары и услуги на счета физических лиц и не показывать такие доходы в налоговой.

Такое решение ГФС вызвало много вопросов, так как налоговики ничего не сказали о том, какие конкретно банковские данные они получат и как будут разграничивать неплательщиков и честных ФЛП.

Так к каким же данным личных банковских счетов предпринимателей получит доступ ГФС?

На данном этапе, доступ будет получен только к информации об открытии и закрытии личных счетов в банках.

Налоговая заявила, что такие запросы законны. Право на получение информации об открытии и закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях предусмотрено статьей 69 Налогового кодекса Украины. Министерство финансов еще в 2015 году утвердило механизм предоставления таких данных, но фискальная служба решила заняться личными счетами только сейчас.

В соответствии с пунктом 69.7 статьи 69 Налогового кодекса Украины, ФЛП и лица, которые занимаются независимой профессиональной деятельностью, обязаны уведомлять о своем статусе банки и другие финансовые учреждения, в которых они открывают счета. А банки, в свою очередь, должны передавать эти данные о счетах в налоговою.

Конечно, без трудностей никуда. Часто банки попросту не знают, что личный счет принадлежит ФЛП и поэтому не уведомляют налоговую. К примеру, счет был открыт до получения клиентом статуса ФЛП, или же он не предоставил информацию о таком статусе во время открытия счета. Именно такие счета и интересуют ГФС.

На каком основании?

Налоговая сможет проверять движение и объем средств по личным счетам только по решению суда. Но при этом, получать справки и копии документов о наличии банковских счетов фискалы могут и без судебного одобрения.

Кто в зоне риска?

В пресс-службе так и не ответили на вопрос, какие счета будут «подвергнуты» проверке. Но можно предположить, что больше шансов попасть под мониторинг тем предпринимателям, которые входят в так называемую «группу риска». Фискалы называют таких ФЛП: «налогоплательщики, имеющие наибольшее количество рисков неуплаты налоговых платежей».

Как в налоговой будут разграничивать честные средства от незаконных?

В ГФС сообщили, что в перспективе будут осуществлять «качественный анализ реального объема поступлений средств на счет предпринимателя и его производственной деятельности». И в последствии будут решать, к кому «присмотреться» тщательнее.

Также фискалы заверили, что предприниматели, которые еще никаким образом «не запятнали» свою репутацию в глазах контролирующих органов, могут не беспокоиться о проведении внеплановой проверки.

«В связи с реформированием налоговой системы в Украине последовательно уменьшается давление и вмешательство в хозяйственную деятельность налогоплательщиков. Во избежание налогового давления на добросовестных налогоплательщиков, ГФС заявляет, что в план-график включаются налогоплательщики, имеющие наибольшее количество рисков неуплаты налоговых платежей», — проинформировали в пресс-службе ведомства.

А что с банковской тайной?

Как гласит пункт 4 части первой статьи 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», информация о банковских счетах юридических и физических лиц, которая содержит банковскую тайну, раскрывается по письменному требованию центрального органа исполнительной власти, реализующего государственную налоговую политику.

В данный момент, ГФС только направила банкам письменные требования о таком раскрытии. Дальнейшие действия банков и фискалов – пока не известны.

Открытым остается лишь один вопрос: к каким именно данным будет получать доступ налоговая и каким образом будут вычисляться недобросовестные налогоплательщики?

Получить консультацию   Назад

Получить консультацию